Abstract
Статья посвящена исследованию основного параметра оценки финансовых показателей в условиях рыночной экономики, которым является финансовая устойчивость. Выявлено, что, если компания платежеспособна и финансово устойчива, она будет иметь много преимуществ перед другими компаниями отрасли в получении кредитов, инвестировании капитала и выборе поставщиков. Авторы утверждают, что в настоящее время в Казахстане наблюдается постоянное развитие и усовершенствование методов анализа и прогнозирования финансового состояния компаний. При написании статьи использованы статистические методы такие как регрессионный анализ, метод описательной статистки. Результат работы авторы показали в построении двух регрессионных моделей, с помощью которого определили какой из регрессоров, является более значимым для результативного признака. Первая модель построена, где в качестве результативного показателя была использована прибыль компаний, а регрессорами явились грузооборот нефти и доходы от реализаций продукций и оказания услуг. Авторы при построении второй модели ориентировались на применении факторов устойчивого развития (ESG). Качество модели оценивалось с применением тестов таких как, тест Уайта, с помощью которого определили гомоскедастичность, то есть проверили на постоянство дисперсий. В статье подтверждена значимость полученной модели через критерий Фишера. Рассчитав показатели, асимметрия и эксцесса, и применив тесты на нормальность распределения авторы определили имеет ли выборка Гауссовское распределение, что является не маловажным фактором для дальнейшего исследования собранных данных. Авторы статьи сделали вывод, что снижение доходности произошло и за счет роста прочих расходов. The article is devoted to the study of the main parameter for assessing financial indicators in a market economy, which is financial stability. It was revealed that if a company is solvent and financially stable, it will have many advantages over other companies in the industry in obtaining loans, investing capital and choosing suppliers. The authors claim that currently Kazakhstan is constantly developing and improving methods for analyzing and forecasting the financial condition of companies. When writing the article, statistical methods such as regression analysis and descriptive statistics were used. The authors showed the result of the work in the construction of two regression models, with the help of which they determined which of the regressors is more significant for the effective feature. The first model was built, where the profit of companies was used as an effective indicator, and the regressors were the turnover of oil and income from sales of products and services. When constructing the second model, the authors focused on the application of sustainable development factors (ESG). The quality of the model was evaluated using tests such as the White test, which was used to determine homoscedasticity, that is, to check for the constancy of variances. The article confirms the validity of the obtained model through the Fisher criterion. By calculating the indicators, asymmetry and kurtosis, and applying tests for the normality of distribution, the authors determined whether the sample has a Gaussian distribution, which is not an unimportant factor for further investigation of the collected data. The authors of the article concluded that the decrease in income also occurred due to an increase in other expenses.