Аңдатпа
В статье проведён анализ процесса цифровизации налогового администрирования в Республике Казахстан с целью оценки эффективности внедрения современных технологий. Рассмотрены этапы развития цифровой инфраструктуры налоговых органов, включая создание Интегрированной налоговой информационной системы (ИНИС), платформы «Акциз» и Кабинета налогоплательщика. Особое внимание уделено современным интегрированным платформам - ИСНА, Smart Data Finance (SDF) - которые обеспечивают автоматизацию процессов администрирования налогов, формирование цифрового профиля налогоплательщика, анализ налоговых рисков и использование инструментов искусственного интеллекта. Исследование выполнено с применением методов системного анализа, сравнительного исследования и обобщения международного опыта цифровизации налоговых систем, включая практики Эстонии, Сингапура и Южной Кореи. Проведён сравнительный анализ уровня автоматизации, охвата пользователей и внедрения ИИ-инструментов, выявлены точки роста для повышения эффективности национальной налоговой системы. Результаты исследования показали, что интеграция цифровых платформ и аналитических систем позволяет повысить прозрачность и оперативность обработки данных, снизить административные издержки, улучшить контроль за соблюдением налогового законодательства и повысить доверие граждан к налоговой системе. В статье показана практическая значимость работы, которая подтверждается возможностью адаптации международного опыта к условиям Казахстана. На основе проведенного анализа сформулированы рекомендации по совершенствованию цифровых платформ ИСНА и SDF, внедрение которых позволит государственным органам оптимизировать налоговое администрирование и обеспечить цифровую трансформацию экономики Республики Казахстан. The article analyzes the process of digitalization of tax administration in the Republic of Kazakhstan to evaluate the efficiency of implementing modern technologies. The stages of development of the digital infrastructure of tax authorities are considered, including the creation of the Integrated Tax Information System (ITIS), the "Excise" platform, and the Taxpayer's Cabinet. Particular attention is paid to modern integrated platforms — ISNA and Smart Data Finance (SDF) — which provide automation of tax administration processes, formation of a taxpayer's digital profile, tax risk analysis, and the use of artificial intelligence tools. The study was carried out using methods of systems analysis, comparative research, and generalization of international experience in digitalizing tax systems, including the practices of Estonia, Singapore, and South Korea. A comparative analysis of the level of automation, user coverage, and implementation of AI tools was conducted, identifying growth points for improving the efficiency of the national tax system. The results of the study showed that the integration of digital platforms and analytical systems increases the transparency and speed of data processing, reduces administrative costs, improves control over compliance with tax legislation, and increases public trust in the tax system. The article demonstrates the practical significance of the work, which is confirmed by the possibility of adapting international experience to the conditions of Kazakhstan. Based on the analysis, recommendations for improving the ISNA and SDF digital platforms have been formulated, the implementation of which will allow government agencies to optimize tax administration and ensure the digital transformation of the economy of the Republic of Kazakhstan.